스타트업 회계사 이택구의 블로그

프리랜서·일용직에게 돈 줄 때도 세금 신고하나요?“직원은 아닌데, 프리랜서나 알바한테 돈 줄 땐 세금 떼야 하나요?”네! 직원이 아니어도 일정한 소득을 지급하면 사업자는 원천징수 신고를 해야 해요.이번 글에서는 프리랜서, 일용직에게 돈 줄 때 사업자가 해야 할 신고를 쉽게 정리해드릴게요 😊❶ 프리랜서에게 지급 시- 콘텐츠 제작, 외주 디자인, 세무 기장 등 **용역 제공 대가로 돈을 줄 때**는 사업소득에 해당돼요.- 지급 금액의 3.3% (소득세 3% + 지방세 0.3%)를 떼고 줘야 해요.예) 100만 원 지급 → 97만 원 송금 + 3만3천 원은 사업자가 신고·납부❷ 일용직에게 지급 시- 하루 또는 며칠만 고용한 알바는 일용근로소득에 해당돼요.- 하루 15만 원 이하 → 세금 없음 (면세)- 하루..

직원 채용했는데 신고는 뭘 해야 하나요?직원 월급을 처음 주게 된 사장님들, “이거 세금도 신고해야 하나요?” 궁금하셨죠?결론부터 말하면 👉 네! 월급 줄 땐 '원천세' 신고가 꼭 필요해요.이번 글에서는 직원 채용 후 첫 급여 지급 시 해야 할 원천세 신고를 사업자 입장에서 쉽게 설명해드릴게요 😊❶ 원천세란 뭔가요?- 직원에게 급여를 줄 때 세금을 미리 떼서 나라에 납부하는 제도예요.- 직원 대신 사업자가 먼저 신고·납부하는 구조라서 '원천징수'라고 불러요.✅ 급여 줄 땐 무조건 소득세 + 지방소득세를 함께 공제해야 해요.❷ 급여 주면 바로 세금 신고해야 하나요?- 급여를 지급한 다음 달 10일까지 원천세를 신고하고 납부해야 해요.예) 5월 25일에 월급 줬다면 → 6월 10일까지 신고- 신고는 홈택..

매출 누락하면 어떻게 되나요? (세금계산서·영수증 없이 거래 시)“현금 받은 건 신고 안 해도 들키지 않나요?”아직도 이런 생각을 하는 사장님들, 진짜 조심하셔야 해요 😢지금은 국세청 시스템이 카드사, PG사, 배달앱, 계좌 내역까지 다 추적할 수 있어서 매출 누락은 거의 실시간으로 걸려요.❶ 매출 누락이란?- 실제로 거래했는데 세금계산서나 현금영수증을 발급하지 않고 부가세 신고에서 제외한 것을 말해요.- 대표적인 예시 👇 - 현금 거래 후 영수증 미발급 - 배달앱 수입 누락 - 계좌이체받고 거래 안 잡은 경우❷ 요즘 국세청은 어떻게 추적할까?- 카드사 매출 자료 - 현금영수증 데이터 - PG사(결제 대행) 정산 내역 - 배달앱, 마켓플레이스 매출 - 사업용 계좌 입금 내역👉 이 모든 걸 전산으로 ..

현금영수증도 부가세 신고 대상인가요?“현금 받았는데 그냥 넘어가면 안 되나요?”초보 사업자분들이 현금영수증과 부가세 신고를 별개로 생각하는 경우가 많아요.하지만! 현금영수증도 엄연한 매출이고, 부가세 신고 대상입니다. 이번 글에서는 왜 그런지, 어떻게 대응해야 하는지 설명해드릴게요 😊❶ 현금영수증도 매출이에요- 소비자가 요청하면 의무적으로 현금영수증을 발급해야 해요.- 사업용 카드 결제와 동일하게 홈택스에 자동으로 매출 잡혀요.✅ 즉, 현금영수증 = 부가세 신고 대상 매출이라는 뜻!❷ 언제 발급해야 하나요?- 거래 당일, 혹은 그 달 말일까지 발급해야 해요.- 소비자가 요청하지 않아도 일정 금액 이상이면 무조건 자진 발급해야 해요!💡 10만원 이상 현금 거래는 자진발급 의무 있음❸ 미발급하면 어떻게 ..

세금계산서 언제, 누구에게, 어떻게 발급하나요?“매출이 발생했는데 세금계산서를 어떻게 끊는 거죠?”사업을 막 시작한 사장님들이 세금계산서 발급 시기와 누구에게 발급해야 하는지 가장 많이 물어보세요.이번 글에서는 세금계산서의 발급 기준과 실무 요령을 B2B와 B2C로 나눠서 쉽게 정리해드릴게요 😊❶ 세금계산서란?- 부가가치세법상 **사업자 간 거래(B2B)** 시 발급하는 공식 증빙이에요.- 부가세 10%를 따로 표시해서 거래하고, 매출·매입에 모두 반영돼요.- 개인 소비자에게는 **세금계산서 대신 현금영수증 발급**이 원칙이에요.❷ 누구에게 발급해야 하나요?✅ 세금계산서 발급 대상 👇 - **일반과세자** 사업자에게 물건/서비스를 제공했을 경우 - **B2B 거래**에서 세금계산서 요청이 있을 경우❌..

유류비·주차비·수리비도 부가세 공제되나요?차량을 직접 타고 다니는 개인사업자라면 궁금하실 거예요.“기름값도 돌려받을 수 있나요?”결론부터 말하면, 업무용 차량이라면 부가세 환급 가능합니다!하지만 차종, 결제 방식, 명의가 중요해요.이번 글에서는 유류비, 주차비, 수리비 등의 부가세 공제 요건을 정리해드릴게요.❶ 공제 가능한 차량부터 체크!- 차량이 부가세 공제 대상 차량이어야 관련 비용도 함께 환급 가능해요.✅ 화물차, 스타렉스, 리스 화물차 등 가능❌ 일반 승용차, SUV, 개인 명의 차량은 불가 (공제 제한)❷ 유류비, 어떻게 결제했나요?- 사업용 카드로 주유소에서 결제하면 카드 매출자료만으로도 부가세 환급 가능해요.- 현금결제 + 간이영수증은 공제 ❌- **세금계산서** 받거나, **카드로 결제**..

자동차 구입 시 부가세 환급 받을 수 있는 조건은?“차를 사업에 쓰려고 샀는데, 부가세 환급이 된다고요?”맞아요. 조건만 맞으면 차량 구입 시 낸 부가세도 환급 받을 수 있어요.하지만 아무 차량이나 다 되는 건 아니에요 😢이번 글에서는 자동차 부가세 환급 가능 조건을 실무 중심으로 정리해드릴게요!❶ 어떤 차량이 환급 가능할까?✅ 부가세 환급 가능한 차량의 대표 사례 👇 - 1톤 트럭, 라보, 포터 - 스타렉스, 카니발(승합차 등록) - 냉동차, 탑차 등 특수 용도 차량 - 일부 렌트/리스 차량 (화물·승합차 한정)🚫 환급 불가: 일반 승용차 (아반떼, K5, SUV, 제네시스 등)❷ 승용차는 왜 안 되나요?- 국세청은 **사적 사용 가능성**이 높은 차량은 부가세 환급을 **원칙적으로 허용하지 않아..

업무용? 사업용? 내 차도 부가세 공제 가능할까?“제가 타던 차로 배달하고 있는데, 부가세 환급 받을 수 있나요?”개인사업자라면 한 번쯤은 고민하게 되는 질문이죠.차량 관련 부가세 환급은 조건이 까다로워서 정확히 알아두는 게 중요해요.이번 글에서는 내 차가 사업용으로 인정되는 기준과 부가세 환급 가능 여부를 쉽게 설명해드릴게요!❶ 사업용 차량으로 인정되는 기준차량도 부가세 환급이 가능하지만, 사업 전용 차량이어야 인정돼요.✅ 대표적인 인정 차량 👇 - 1톤 트럭, 화물 밴, 냉동차 - 렌터카나 리스 차량 (업무 전용 사용 시) - 법인 명의 차량 또는 개인사업자 명의 업무용 차량❷ 환급이 안 되는 차량은?❌ 일반 승용차는 대부분 부가세 환급이 불가해요.- 소나타, 그랜저, 아반떼 등 일반 세단 - SU..

창업 전에 쓴 비용도 부가세 환급 가능할까?“사업자등록 전에 이미 돈을 좀 썼는데, 부가세 돌려받을 수 있나요?”결론부터 말하면, 조건만 맞으면 환급 가능해요!이번 글에서는 창업 전 지출의 환급 요건과 실무자가 체크해야 할 포인트를 정리해드릴게요.❶ 사업자등록 전 20일 이내 지출- 사업 개시일 전 20일 이내에 발생한 지출은부가가치세법상 공제 가능한 매입세액이에요.✅ 단, 이때도 세금계산서 또는 사업용 카드 영수증 필요!❷ 사업 관련성이 중요해요- 단순 개인 소비가 아닌, 사업과 직접 관련된 지출이어야 해요.예시 👇✅ 인테리어, 간판, 사무용 가구, 홍보비용, 인쇄비 등❌ 개인 식사비, 사적 경비, 명의 불일치 건❸ 명의는 반드시 ‘사업자’로!- 지출 당시의 세금계산서 또는 카드 영수증의 명의가나중에..

사업용 카드 써야 하나요? 매입세액 공제 받으려면?“지출은 다 했는데, 부가세 환급은 안 된다고요?”부가세 환급을 받으려면 단순히 돈을 쓴 게 아니라, 정해진 방식으로 증빙을 남겨야 해요.이번 글에서는 사업용 카드, 세금계산서, 현금영수증의 차이와 부가세 환급을 위한 실무 요령을 정리해드릴게요!❶ 사업용 카드란?- 개인 명의 카드라도 국세청에 사업용으로 등록하면 ‘사업용 카드’로 인정돼요.- 홈택스에서 등록 가능하고, 법인카드는 자동 사업용이에요.✅ 사업용 카드로 결제하면 별도 세금계산서 없이도 부가세 환급 가능!❷ 세금계산서 vs 카드매출전표둘 다 부가세 환급용으로 인정되지만, **다음과 같은 차이점**이 있어요 👇 📄 세금계산서: - B2B 지출(예: 공사비, 자재, 외주비)에 많이 사용- 거래명..